Перед подачей корректировки важно понять, что именно привело к необходимости перерасчета. От этого зависит алгоритм действий:

• Изменения коснулись всей организации — например, изменился вид тарифа страховых взносов, организация получила право на пониженный тариф или, наоборот, утратила его;

• Изменения коснулись отдельных сотрудников — например, была выдана материальная помощь, которая по ошибке не облагалась взносами, или изменился статус работника.

От масштаба изменений зависит, какие документы нужно сформировать и как настроить перерасчет в программе.

Первым делом нужно скорректировать настройки учетной политики. Перейдите в раздел настройки тарифов страховых взносов и укажите актуальный вид тарифа, который должен был применяться в корректируемом периоде.

После изменения тарифа необходимо пересчитать взносы за прошедшие месяцы. Для этого используется документ «Перерасчеты страховых взносов». Документ заполняется автоматически на основании введенных данных — программа сама определит, за какие месяцы и по каким сотрудникам нужно пересчитать начисления.

Перерасчет выполняется помесячно, чтобы корректно отразить изменения в каждом отчетном периоде.

Если изменения затронули не всю организацию, а только определенных сотрудников, алгоритм будет другим.

Рассмотрим типичный пример: сотруднику была выдана материальная помощь, но в настройках вида начисления было указано, что данная выплата не облагается страховыми взносами. На самом деле материальная помощь свыше 4 000 рублей облагается взносами, и программу нужно перенастроить.

После перерасчета сформируйте корректировку РСВ. Важно: в данную форму попадут только те сотрудники, кого коснулись изменения. 

Остальные работники в уточненном расчете отражаться не будут — это нормальное поведение программы, которое соответствует требованиям ФНС.

Перед отправкой уточненного отчета обратите внимание на несколько моментов:

• Номер корректировки. Если вы подаете первую уточненку за этот период, номер корректировки должен быть «1». Если ранее уже подавались уточнения — номер увеличивается на единицу.

• Уплата недоимки и пеней. Если в результате перерасчета выявлена недоимка по взносам, до подачи уточненного РСВ необходимо уплатить недостающую сумму и пени. Это освобождает от штрафа по статье 122 Налогового кодекса РФ.

• Сопутствующие отчеты. Изменения в расчете взносов могут повлиять и на другие формы отчетности — например, на 6-НДФЛ или персонифицированные сведения. Проверьте, не нужно ли подать уточнения и по ним.

Корректировка РСВ — это стандартная процедура, с которой сталкиваются многие бухгалтеры. Главное — правильно определить причину изменений и выбрать соответствующий алгоритм действий в программе. Если изменения касаются всей организации, пересчитываем тариф в учетной политике и выполняем массовый перерасчет. Если изменения затронули отдельных сотрудников, настраиваем конкретные виды начислений и пересчитываем взносы только по ним. В обоих случаях программа 1С автоматически заполнит уточненный расчет на основании выполненных перерасчетов.

Специалисты Бизнес Логики надеются, что данная статья вам помогла. Пишите вопросы в комментариях - будем рады ответить.

Наш канал в максе