Hacer testamento es una de esas gestiones que muchas personas dejan para más adelante porque consideran que se trata de un trámite sencillo. Sin embargo, limitarse a acudir a una notaría y utilizar un modelo estándar puede no ser suficiente para evitar problemas cuando llegue el momento de repartir una herencia. La situación familiar y los bienes de cada persona pueden hacer necesario un documento mucho más específico.

El abogado especializado en herencias Abel Marín advierte precisamente de este problema y señala que uno de los errores más habituales consiste en plantear el testamento de una forma demasiado genérica. En su opinión, no basta con establecer quiénes serán los herederos y qué porcentaje recibirá cada uno si existen circunstancias particulares que pueden complicar posteriormente el reparto.

La razón es sencilla: no todas las herencias están formadas por dinero que pueda dividirse fácilmente. Una persona puede dejar varias viviendas, cuentas bancarias, inversiones, vehículos u otros bienes de diferente valor. Si el testamento únicamente establece porcentajes, pueden aparecer discrepancias entre los herederos a la hora de decidir qué recibe cada uno.

Un abogado firmando una herencia / 5

Por ello, Marín considera importante que el testamento pueda recoger disposiciones concretas adaptadas a cada situación. El abogado pone también el foco en las obligaciones relacionadas con la herencia y recuerda que "la ley establece que si el heredero no paga el impuesto, lo hará la entidad financiera", una cuestión que demuestra, según su planteamiento, que la planificación sucesoria puede tener consecuencias que van más allá de elegir simplemente quién recibe cada bien.

Un ejemplo muy claro aparece cuando existe una vivienda dentro del patrimonio familiar. Si una persona tiene varios hijos y quiere que uno de ellos se quede con una determinada casa, dejarlo expresamente indicado puede evitar interpretaciones posteriores. De lo contrario, los herederos tendrán que buscar una solución para repartir un inmueble que, por su propia naturaleza, no puede dividirse físicamente.

También existen situaciones familiares que pueden complicar todavía más una herencia. Uno de los conceptos que entra en juego es la preterición, que se produce cuando un heredero forzoso queda omitido del testamento de forma no intencionada. Dependiendo de las circunstancias, esta situación puede afectar a determinadas disposiciones y provocar que el reparto no se desarrolle exactamente como había previsto el fallecido.

A esto se suma otro escenario bastante habitual: uno de los hijos ha vivido durante años en una vivienda propiedad de sus padres. Cuando llega la herencia, los hermanos pueden considerar que ese uso de la vivienda debería descontarse de la parte que le corresponde. Sin embargo, haber vivido en la casa familiar no significa automáticamente que se haya recibido un adelanto de la herencia.

El reparto de herencias sin testamentos suele generar disputas. / IMAGEN GENERADA POR IA

Además, existe una serie de límites legales que el testador no puede ignorar. En el derecho civil común, dos tercios de la herencia están reservados para los herederos forzosos, mientras que únicamente el tercio de libre disposición permite al testador decidir con mayor libertad a quién quiere beneficiar. Por eso, no siempre es posible repartir el patrimonio exactamente como uno quiera.

La fiscalidad es otro elemento que conviene tener presente. Recibir una vivienda, dinero o inversiones mediante una herencia no supone automáticamente tributar por ellos en el IRPF, ya que las adquisiciones por causa de muerte están sujetas al Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones. Sin embargo, si el heredero vende posteriormente alguno de esos bienes, la operación sí puede tener consecuencias en su declaración de la renta.

En definitiva, hacer testamento puede ser mucho más que acudir a la notaría y completar un documento. Cuanto más complejo sea el patrimonio o más complicada sea la situación familiar, mayor importancia tiene dejar claras las instrucciones. Una planificación adecuada puede evitar que los herederos tengan que interpretar años después qué quiso realmente hacer el fallecido y, sobre todo, reducir el riesgo de que una herencia termine provocando un conflicto familiar.