Проверять партнера стоит в нескольких ситуациях:

• перед заключением договора с новым поставщиком или подрядчиком;

• при крупной сделке с предоплатой или отсрочкой платежа;

• перед продлением договора на новый срок;

• когда контрагент предлагает условия заметно выгоднее рыночных;

• если партнер зарегистрирован недавно или сменил руководителя;

• при участии в тендерах и закупках;

• когда вторая сторона настаивает на нестандартных условиях расчетов.

Проверка контрагента по ИНН занимает несколько минут, но позволяет отсеять проблемных партнеров до того, как они получат ваши деньги

Шаг 1. Запросите ИНН или ОГРН. Эти реквизиты есть в карточке компании, на сайте или в договоре.

Шаг 2. Найдите компанию в ЕГРЮЛ и закажите выписку. Убедитесь, что организация зарегистрирована и не находится в процессе ликвидации, реорганизации или исключения из реестра.

Шаг 3. Проверьте руководителя и учредителей. Дисквалификация директора, массовый учредитель или частая смена руководства — повод для углубленного анализа.

Шаг 4. Проверьте судебные дела и производства у приставов. Картотека арбитражных дел и банк данных ФССП покажут, как часто компания судится и есть ли у нее долги.

Шаг 5. Проверьте, не начата ли процедура банкротства. Это можно сделать в Федресурсе. 

Шаг 6. Оцените финансовое состояние. Запросите бухотчетность за последний год. Она покажет выручку, убытки и долговую нагрузку.

Шаг 7. Зафиксируйте результат. Сохраните скриншоты и выписки — они подтвердят проявленную осмотрительность при споре с налоговой.

Проверка контрагента по ИНН дает доступ к базовому набору сведений.

• полное и сокращенное наименование;

• дата регистрации;

• статус организации;

• юридический адрес;

• основной вид деятельности;

• сведения о руководителе;

• данные об учредителях;

• размер уставного капитала;

• наличие лицензий;

• отметки о недостоверности сведений.

ИНН — главный идентификатор. По нему проще всего искать компанию в любом реестре: он уникален и не меняется на протяжении всей жизни организации.

ОГРН — основной государственный регистрационный номер юрлица. ОГРНИП — аналогичный номер для индивидуального предпринимателя. Оба номера присваиваются при регистрации и содержатся в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Зная ИНН, можно найти ОГРН или ОГРНИП через сервисы ФНС или специализированные платформы. Эти номера нужны для точной идентификации контрагента в договорах и официальных документах. ОГРН состоит из 13 цифр, ОГРНИП — из 15. Чтобы узнать ОГРН или ОГРНИП, закажите выписку на сайте ФНС.

КПП присваивается налоговым органом и дополняет ИНН в реквизитах организации. КПП есть только у юридических лиц, у ИП его нет.

По ИНН можно узнать КПП через выписку из ЕГРЮЛ. Но учтите: если у компании есть обособленные подразделения, КПП может быть несколько. В договоре указывается КПП головной организации, если иное не предусмотрено соглашением.

По ИНН доступны следующие сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

• ОКВЭД. Коды видов деятельности. Основной код — это то, чем компания занимается по документам. Расхождение с фактической деятельностью — повод для дополнительных вопросов.

• Юридический адрес. Адрес из реестра. Массовый адрес — фактор риска, хотя сам по себе не является нарушением.

• Наименование. Полное и сокращенное. Проверьте, совпадает ли наименование в договоре с данными реестра.

Эти сведения позволяют составить первое впечатление о партнере и сверить его с информацией, которую он сообщает о себе сам.

Финансовое состояние оценивается по бухгалтерской отчетности. Обратите внимание на:

• динамику выручки за последние два-три года;

• наличие убытков;

• соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств;

• долговую нагрузку;

• размер чистых активов.

Компания с падающей выручкой и растущими долгами — рискованный партнер для сделки с отсрочкой платежа. Финансовый анализ особенно важен при крупных контрактах и длительных сроках исполнения.

Некоторые признаки видны уже на этапе изучения реестров.

• Недавняя регистрация. Компания, созданная за месяц до сделки, не имеет истории и активов.

• Массовый адрес. Десятки организаций по одному адресу — признак номинальности.

• Массовый директор или учредитель. Человек, числящийся в нескольких компаниях одновременно, часто является номинальным руководителем.

• Частая смена директоров. Более двух раз за год — попытка скрыть реального бенефициара или подготовка к ликвидации.

• Недостоверные сведения в ЕГРЮЛ. Отметка о недостоверности адреса или руководителя — серьезный сигнал.

• Убытки несколько лет подряд. Компания не зарабатывает, а значит, не сможет исполнить обязательства.

• Много судебных дел. Частые споры, особенно в роли ответчика, указывают на проблемы с исполнением договоров.

• Исполнительные производства. Наличие долгов перед другими кредиторами повышает риск неоплаты.

В этом случае компании грозят неприятные последствия:

• Доначисления от ФНС. Если партнер окажется однодневкой, налоговая исключит расходы по сделке и откажет в вычете НДС. Доплачивать придется из своего кармана, плюс пени и штрафы.

• Потеря предоплаты. Деньги, перечисленные сомнительной компании, вернуть сложно: активов нет, счет пустой, взыскивать нечего.

• Срыв обязательств. Контрагент, не проверенный заранее, может пропасть с авансом, сорвать сроки поставки или выполнить работы некачественно.

• Репутационные риски. Работа с проблемным партнером становится известна банкам и крупным заказчикам. Это усложняет получение кредитов и участие в тендерах.

Проверка занимает несколько минут, последствия ее отсутствия — месяцы судов и сотни тысяч рублей потерь. Рассмотрим все на примере:

Торговая компания заключила договор на поставку партии стройматериалов с ООО, которое предложило цену на 20% ниже рынка и попросило полную предоплату. Бухгалтер ограничился проверкой ИНН в ЕГРЮЛ — компания существовала. После перечисления предоплаты поставщик перестал выходить на связь. Позже выяснилось: фирма зарегистрирована за два месяца до сделки, директор числится в 30 организациях, адрес — массовый, а счет уже обнулен. Деньги вернуть не удалось, а налоговая при проверке запросила доказательства осмотрительности. Итог: потерянный аванс, судебные издержки и претензии ФНС.

Налоговая и суды ожидают от компании разумного поведения при выборе партнера. Это и есть должная осмотрительность: перед сделкой вы проверяете, с кем имеете дело.

Учтите, что расходы и вычеты учитываются, только если обязательство исполнило надлежащее лицо — ваш контрагент по договору (ст. 54.1 НК РФ). Если за ним скрывается «техническая» компания без активов и персонала, налоговая исключит расходы и откажет в вычете НДС.

Важный нюанс: нарушения контрагента сами по себе не повод для претензий к вам. Налоговой нужно доказать, что вы знали или должны были знать о проблемах партнера. И здесь все упирается в то, что вы сделали до подписания договора.

Что проверяет ФНС:

• как вы выбирали контрагента — по рекомендации, через тендер или случайно;

• запрашивали ли вы документы — устав, лицензии, подтверждение полномочий;

• проверяли ли реестры — ЕГРЮЛ, Федресурс, ФССП, Картотеку арбитражных дел;

• могли ли вы заметить тревожные признаки — недавнюю регистрацию, массовый адрес, отсутствие ресурсов.

Выписки из реестров, скриншоты и служебные записки подтверждают: вы предприняли разумные шаги для оценки партнера. Если проверки не было, а контрагент оказался пустышкой, налоговая посчитает, что вы должны были об этом знать.

Проблема в том, что полноценный анализ по всем официальным сайтам занимает часы. Нужно открыть десяток вкладок, вбить ИНН в каждой, сверить данные и не пропустить изменения. Эту рутину берет на себя сервис проверки контрагентов МОБИЗ. Он собирает сведения из ЕГРЮЛ, Федресурса, ФССП, РКН и других источников в одном окне — всего из более чем 80 реестров. Полный отчет можно получить всего за пару минут. Система непрерывно мониторит изменения и присылает оповещения, если у партнера появились судебные дела, производства в ФССП или признаки банкротства. Результат сохраняется в PDF, отчет можно использовать как доказательство осмотрительности при споре с налоговой.

Шаг 1. Зарегистрируйтесь на mo-biz.ru — базовая проверка доступна бесплатно.

Шаг 2. Введите ИНН или название компании в поисковую строку.

Шаг 3. Откройте карточку контрагента. Система покажет сведения из разных реестров. Для расширенной проверки выберите подходящий тариф.

Шаг 4. Изучите блок с рисками: судебные дела, исполнительные производства, признаки банкротства, дисквалификация руководителя, массовый адрес.

Шаг 5. Сохраните PDF-отчет. Он пригодится как доказательство осмотрительности при споре с налоговой.

После проверки система продолжает мониторить контрагента и присылает уведомления, если у него появляются новые долги, суды или признаки несостоятельности. Вы узнаете о проблемах раньше, чем они станут необратимыми.

Реклама АО: «АЙТЕКСИЯ», ИНН 2310238590, erid: 2W5zFHLvvvM